辽注师协[2015]35号

各有关会计师事务所：

    根据中国注册会计师协会《关于开展2015年会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协［2015］32号）要求，结合我省开展会计师事务所（以下简称“事务所”）检查的实际情况，决定2015年对2014年执业质量检查中因业务质量问题受到行业惩戒的事务所及注册会计师进行实地检查，现将有关事项通知如下：

    一、检查对象

    2014年因业务质量问题受到行业惩戒的7家事务所及注册会计师。具体名单见附件。

    二、检查重点

    被惩戒事务所质量控制体系及业务项目中存在问题的整改情况。

    三、检查工作步骤及时间安排

    7月15日至7月末，各被检查事务所组织开展自查。8月上旬省注协组织开展实地检查，每个事务所检查预计1.5-2天。具体检查时间另行通知。

    四、检查要求

    1、检查组进驻期间，被检查事务所及注册会计师积极配合检查组开展工作。事务所所长、会计、档案管理人员、质量控制人员、签字注册会计师等相关人员到场。

    2、检查组指导和帮助事务所查找问题，促进事务所执业质量稳步提升。在复查过程中，检查组要针对事务所整改不到位以及新发现的问题，进行解答，讲授质量控制体系建设的先进理念和经验做法，探讨进一步规范整改、优化提升的有效措施，切实体现行业检查“帮助、教育、督促、提高”的目的。

    3、检查人员、被检查事务所及注册会计师要遵守检查纪律。

 

附件：1、2015年检查会计师事务所名单

      2、庄闲游戏论坛 会计师事务所执业质量检查人员工作纪律

 

 

 庄闲游戏论坛

                            2015年7月9日  

 

附件1：

2015年检查会计师事务所名单

 

1、丹东汇达联合会计师事务所

2、营口海信达联合会计师事务所

3、辽阳金盛合伙会计师事务所

4、辽阳盛鑫联合会计师事务所

5、阜新鑫华夏会计师事务所

6、铁岭正清合伙会计师事务所

7、辽宁瀚容会计师事务所

 

 

 

附件2：

庄闲游戏论坛 会计师

事务所执业质量检查人员工作纪律

 

    为了进一步规范省注册会计师协会（以下简称省注协）检查人员（包括省注协和分会工作人员及从事务所聘请的专家）的廉洁自律行为，加强注册会计师行业诚信建设，树立社会信誉，提高检查质量，保证检查结果客观、公正。省注册会计师协会制定下列会计师事务所（以下简称事务所）执业质量检查人员工作纪律，请被检查事务所和注册会计师及检查人员遵守。

    1．检查人员不得向被检查事务所及注册会计师索取现金、有价证券、信用卡、礼品、纪念品、生活日用品等财物和消费，也不得接受被检查事务所及注册会计师支付的现金、有价证券、信用卡、礼品、纪念品、生活日用品等财物和消费；

    2．检查人员不得参加被检查事务所及注册会计师安排的宴请；

    3．检查人员不得参加被检查事务所及注册会计师安排的旅游活动及娱乐活动；

    4．检查人员不得出卖检查原则，不得向被检查事务所及注册会计师泄露检查信息，不得应被检查事务所及注册会计师的请求修改检查结论；

    5．检查人员必须对检查获取的信息保密，不得在非检查工作场所讨论与检查有关的事项，这一保密责任不因检查工作的终止而终止；检查人员也不得利用在检查过程中获知的检查信息为自己或他人谋取不正当的利益；

    6．检查人员与被检查事务所及注册会计师存在影响独立性事项时应当按要求回避；

    7．检查人员应当独立、客观、公正地发表检查意见。

    检查人员发生违反上述检查纪律的行为，省注协将依据有关规定予以行业自律惩戒或纪律处分。